Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога

Содержание

Должен ли пенсионер платить налог на землю — требования закона

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога

Большое количество пенсионеров в России вынуждены платить налог на землю. Размер пенсии в нашей стране по-прежнему оставляет желать лучшего для многих ее получателей. Поэтому для них имеет немалое значение, какая сумма будет уплачена в качестве налога на землю.

Одни пенсионеры, обратившись с соответствующим заявлением в налоговый орган, получают налоговые льготы или полностью освобождаются от прежде обязательных платежей, другие же продолжают вносить их в прежнем порядке.

Должен ли пенсионер платить налог на землю, в случаях полагаются льготы на земельный налог?

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Категории пенсионеров, имеющих льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю. Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены:

  • граждане, являющиеся героями России и СССР;
  • награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  • лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  • граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  • пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

Только перечисленные здесь категории находящихся на пенсионном обеспечении граждан, обладающие особым статусом, наделены налоговыми льготами в соответствии с законодательством федерального уровня.

Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.

Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.

Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.

Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:

  • заявление о получении соответствующей компенсации;
  • документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
  • платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
  • удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).

Таким образом, вышедшие на пенсию профессиональные военные и сотрудники МВД, имеющие установленную законом обязательную выслугу, могут претендовать на выплату им компенсации за налог на землю, уплаченный до наступления 2015 года.

Муниципальные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налог на землю является местной разновидностью налогообложения. Все средства, которые были с него получены, подлежат направлению в бюджет муниципального образования. Именно поэтому НК РФ полномочия по установке льгот на земельный налог оставляет за администрацией населенных пунктов.

Местные власти могут предоставить льготы или полностью освободить от уплаты земельного налога пенсионеров, зарегистрированных в конкретном поселении. Получить информацию, действуют ли подобные налоговые послабления в определенном городском или сельском поселении, можно в местном отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Там же можно проконсультироваться по всем вопросам, касающихся налогообложения, а также узнать, какие документы надо будет подготовить, чтобы получить льготы на земельный налог, если они предоставляются муниципалитетом.

Согласно данным статистики, доля пенсионеров, пользующихся определенными льготами при оплате земельного налога, составляет сейчас около 20%.

В каждом населенном пункте могут быть свои условия освобождения от налога. В ряде из них местная администрация может предусматривать для пенсионеров дополнительные условия, только в случае соответствия которым пенсионер освобождается от обязанности платить земельный налог.

Чаще всего налоговые льготы в соответствии с местными нормативными актами предоставляются пенсионерам, которые:

  • имеют постоянную регистрацию в том районе, в котором находится земля, владельцами которой они являются;
  • имеют прописку в многоквартирных домах, находящихся на территории земли, за пользование которой с них уже взимается плата;
  • являются владельцами садового участка, относящегося к некоммерческому товариществу, если они платят за него установленные взносы;
  • имеют статус ветеранов труда, который может быть подтвержден именным удостоверением.

Если пенсионер является владельцем сразу нескольких участков, то почти во всех случаях налоговые послабления он получит только для одного из них, за другие наделы налог надо будет платить в полном объеме.

Узнать о том, положены ли льготы на земельный налог, можно в отделении ФСН, относящемся к определенному муниципалитету. Предоставляемые льготы на уплату налогов, а также условия их получения в каждом населенном пункте имеют свои особенности.

Как пенсионерам получить льготу на земельный налог

Прежде всего необходимо уточнить информацию о действующей в настоящий момент местной нормативно-правовой базе.

Следует изучить положения нормативных актов муниципального уровня, касающиеся порядка налогообложения земельных участков для пенсионеров.

Получить эти сведения можно, обратившись в местный муниципалитет, а также проконсультировавшись в отделении ФНС. Будет полезно зайти на официальные сайты данных структур.

Гражданин, имеющий право претендовать на льготы, должен подготовить необходимый пакет документов и пойти с ними в налоговую инспекцию.

В число обязательных документов входят:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на уплату земельного налога;
  • документ для проверки личности заявителя (гражданский паспорт);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документ, который подтверждает, что пенсионер является собственником земли.

Приведенный перечень бумаг нельзя рассматривать как исчерпывающий. Он может быть дополнен документами в соответствии с требованиями нормативных актов местного уровня.

Одним из наиболее частых требований для получения налоговой льготы является отсутствие у пенсионера работы и других источников получения дохода. В таком случае ему придется предъявить как минимум еще один документ – трудовую книжку.

Заявление будет принято только в случае полного соблюдения предъявляемых к нему требований и приложения всех необходимых документов. Убедившись, что заявление формально соответствует всем правилам, уполномоченный служащий ФНС принимает его на рассмотрение и производит его регистрацию. Следует заранее уточнить период его рассмотрения, определенный местным законодательством.

Ознакомившись с нормативно-правовой базой муниципалитета, следует обратиться в местное отделение ФНС с заявлением о предоставлении льготы на уплату налога, к которому должны быть приложены требуемые документы, и дождаться окончания его рассмотрения.

Требования к заявлению об оформлении льготы на земельный налог

Именно заявление, написанное владельцем земельного участка, является документом, от которого зависит, будет ли им получено налоговое послабление. К его написанию надо отнестись с особой ответственностью.

Пишется оно в произвольной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование отделения ФНС, а также Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, на имя которого оно пишется (обычно это руководитель подразделения ФНС);
  • Ф. И. О. гражданина, подающего заявление;
  • номер ИНН заинтересованного в получении льготы лица;
  • паспортные данные заявителя, в том числе адрес его регистрации;
  • заявление должно содержать аргументированную просьбу о предоставлении льготы на уплату налога на землю;
  • фактический адрес проживания заявителя и его контактные данные;
  • перечень всех документов, прилагаемых к заявлению;
  • желаемый способ уведомления о результатах рассмотрения заявления;
  • дата его написания;
  • подпись подающего его пенсионера.

При оформлении заявления следует соблюдать определенные требования:

  • оно должно содержать максимально точные, четкие и понятные формулировки, исключающие его неверное толкование;
  • в его тексте должны отсутствовать фактические, орфографические и грамматические ошибки;
  • не допускается наличие опечаток, описок, зачеркиваний и исправлений;
  • необходимо указать полные достоверные сведения о заявителе.

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-na-zemlyu.html

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога

ИнфоцентрЛьготыЛьгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Для людей пенсионного возраста земельный налог установлен с учетом имеющихся у них льгот.

По предоставлению преференции и действующим нормативным существуют определенные правила.

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году распространяется на участок размером в шесть соток. Вычет налога будет фиксированным.

Что такое налог на землю

Земельный налог представляет собой вычет местного характера, который поступает в казну муниципальных учреждений в том регионе, где находится участок.

Этот факт объясняет то, что льгота по налогу на землю для пенсионеров, а также величина вычета и условия оформления будут разниться в зависимости от региона. Всеми этими процедурами занимается власть на месте.

В Российской Федерации сбор за участок земли платят все граждане, имеющие в своей собственности земельные наделы. Он по закону должен быть признан, как объект налогообложения.

Начиная с 2019 года, по всей территории России был установлен вычет налогового характера для льготников и пенсионеров, обозначенный в конкретном размере – за шесть соток.

Земельный участок пенсионера

На территориях разных регионов и субъектов данные лица могут иметь дополнительные преференции относительно земельного надела.

Органы местного управления устанавливают свои нормативные правила, которые могут быть представлены как:

  1. дополнительный сбор в налоговую в зафиксированной цифре;
  2. освобождение гражданина от уплаты полностью.

В каждом отдельном случае нужно уточнять всю информацию, так как льготы на уплату налога на землю оформляются и предоставляются в каждом муниципальном образовании отдельно.

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогового сбора, касающегося участков земли, как и все остальные жители России. Так установлено законом.

Есть категории граждан, нуждающихся в поддержке государства, и люди преклонного возраста входят в их число.

Для них было предусмотрено послабление нагрузки налогообложения – уступка местного либо федерального значения на выплату земельного налогового сбора.

Если рассматривать в целом, то эта категория лиц обязана платить за участок. Учитываются исключительные обстоятельства и случаи, когда обязанность выплачивать за имеющийся надел снимается.

Такими исключениями могут пользоваться следующие группы лиц:

  • коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, применяющие земельные участки для ведения хозяйства;
  • лица, у которых надел находится в собственности по договору об аренде;
  • лица, на которых распространяется право безвозмездного пользования;
  • люди, в пользовании которых находится надел, принадлежащий имущественному паевому инвестиционному фонду.

Кто имеет льготы, налог на землю не нужно платить. Это правило действует, если участок был изъят и не находится в обороте; принадлежит водному и лесному фонду; находится в составе имущества жилого дома с большим количеством квартир.

По отношению к другим типам земельных наделов, расположенных в городах федерального значения или в регионах, начисление налогового вычета для граждан пенсионного возраста происходит на общих основаниях.

Земельный вычет для тех, кто на пенсии

Среди тех, кому положены льготы к налогу на землю, есть люди старшего возраста. Для них по законодательству предусмотрено снижение суммы сбора, которая равняется стоимости 6 сотых надела.

Такая преференция носит федеральный характер и действует по отношению к любому участку, который находится в России, в любом ее регионе.

Относительно шести сотых вычет льготный для таких граждан:

  1. человек, получающий пенсию на основании действующего пенсионного законодательства (он может работать);
  2. люди, достигшие возраста пенсионера.

Начиная с 2019 года, пенсионный возраст для граждан будет повышаться. Если говорить о льготах по налоговым вычетам, их было решено сохранить в таком виде, как они действовали до этого.

В итоге данная преференция будет и дальше действовать по отношению к следующим группам лиц:

  • ветераны и инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды детства, первой и второй групп, дети-инвалиды;
  • Герои СССР, РФ;
  • лица, пользующиеся поддержкой со стороны государства после катастроф различного характера.

Важно знать, что уплату в инспекцию осуществляют по отношению к только одному наделу, имеющемуся в пользовании.

Это означает, что если пенсионер владеет землей в размере 6 соток, и это единственный надел, имеющийся у него в собственности, налог после применения льготы будет равняться нулю.

Поиск информации о льготах на земельный налог

В каждом отдельном регионе устанавливают свои правила относительно преференций по сбору в налоговую службу.

Местные органы действуют в рамках закона и могут устанавливать основания доя предоставления услуги, порядок оформления и размер вычета.

Не нужно надеяться, что любой человек на пенсии автоматически попадает под действие закона о таких преференциях.

Есть категории лиц, которые не могут пользоваться такими уступками — льготы пенсионерам МВД по налогу на землю не предусмотрены.

Для этой категории имеются другие виды преференций – освобождение от выплат по трем видам недвижимости. Относительно военных пенсионеров, льгота по налогу на землю распространяется на шесть сотых земли.

Оформление

Гражданин на пенсии вправе обратиться в отдел ФНС, если его случай является льготным по отношению к земельному участку, либо в имеющемся уведомлении от налоговой службы нет нужной информации об этом. Для оформления полагающейся преференции необходимо подать заявление.

Обращение можно направить в службу любым удобным и действующим на территории региона способом.

Это можно сделать через почту, при личном визите, через любую службу, которая сотрудничает по этим вопросам с ФНС, с помощью личного кабинета на сайте.

Если человек подавал заявление раннее, и в документе не отмечалось время действия льготы, для следующего налогового периода нет необходимости подавать еще одно заявление. В обращении гражданину следует указывать тот участок, за который должен начисляться вычет. Заявление будут рассматривать в течение месяца.

Оформление пенсионером льгот на земельный участок

Все послабления налогового характера в России начинают применяться после поступления соответствующего заявления.

В связи с этим налоговая служба не обязуется самостоятельно использовать вычет, когда производятся расчеты налогооблагаемых объектов.

Из этого следует, что заявление необходимо подавать даже в том случае, когда гражданина устраивает уже имеющийся порядок использования ставки.

К списку документов принадлежат паспорт и удостоверение пенсионера. Это самые основные данные. В зависимости от местности проживания и наличия других государственных преференций, гражданину может быть необходимо предоставить дополнительные документальные сведения.

Сотрудники ФНС помогут сориентироваться с основанием обращения и подскажут, какие именно данные необходимо предоставить еще.

Заключение

Не всегда реформы идут на пользу населению. Граждане России без особого восторга восприняли изменения в пенсионном законодательстве, включая повышение возрастного порога для выхода на пенсию.

Некоторые законы носят положительный характер. К ним относится закон о льготах по отношению к земельному вычету для пенсионеров.

: Льготы на земельный налог пенсионерам

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/skidka-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov/

Налог на землю пенсионерам в 2020: нужно ли платить, льготы

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога

Платят ли налог на землю пожилые люди установлено в Налоговом кодексе РФ. Пожилые граждане в силу своего статуса могут претендовать на льготы, в том числе, и в сфере налогообложения.

Что такое земляной налог

Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в взаимосоответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).

Для пенсионеров предусмотрены особые льготы по оплате налога. В 2020 г. они также получают налоговый вычет с данной статьи расходов. Малоимущим в ряде регионов положены дополнительные льготы.

Как рассчитывают величину платежа

Региональная власть без помощи других определяет количество льгот.

Размер земельного налога рассчитывают, руководствуясь познанием о региональных особенностях льготного исчисления и общей формулой расчета.

НЗ = НБ × НС × КПВ × Д – Л, где:

  • НБ – налоговая база;
  • НС – налоговая ставка, установленная для всякого региона в отдельности и не превышающая в процентном соотношении величин, прописанных в НК РФ;
  • КПВ – коэффициент периода владения, его определяют в толиках, основывая расчеты на количестве месяцев владения наделом в течение 1 года;
  • Д – толика в общей собственности (величина вписывается в формулу, если пенсионер не является единоличным обладателем участка);
  • Л – льготы.

Формула едина для всех. Но не имеющие скидки по платежу люди рассчитывать на снижение налоговой нагрузки не могут. Если пенсионер утратил право принадлежности на участок, он обязан уведомить об этом ФНС.

Кого освобождают от налога

Пожилые люди являются незащищенной категорией граждан. Государство должно заботиться об их благополучии. Одним из причин проявления такой заботы считается освобождение от налога на землю.

Налог не надо оплачивать, если пенсионер:

  • владеет участком, находящимся на землях коренных и немногочисленных народов РФ, и сам относится к таковым;
  • не является собственником земли (налог должен оплатить арендодатель);
  • безвозмездно использует участок;
  • пользуется землей, принадлежащей паевому вкладывательному фонду.

Некоторые участки не являются объектами налогообложения, плата за их внедрение не берется (ст. 389 НК РФ).

На какие льготы могут претендовать пенсионеры

Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.

Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.

Как узнать о льготах
Информацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участкаСведения находятся в свободном доступе на веб-сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги»Подробную информацию можно получить при исследовании нормативно-правых актов, выпущенных местными властями
На какие участки очень распространены льготы
Земли (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы), находящиеся в собственностиНаделы, находящиеся в бессрочном использованииУчастки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследию

Как узнать о праве на льготы

Льгота на земельный участок, расположенный в одном районе, не распространяется на надел, находящийся в другом.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с нехваткой средств на оплату земляного налога, пенсионеру следует:

  • позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы просто узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;
  • зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью просто узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, допустимо, не пользовался по незнанию.

Право на послабление налогового гнета на дачный участок появляется у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР. Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС без помощи других.

Льготы на участок (слово, имеющее несколько значений) в 6 соток в 2020 г

В 2020 г. пенсионеры могут пользоваться не только льготами на оплату налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) на имущество, но и вернуть часть денежных средств в виде налогового вычета.

Вычет полагается за 6 соток земли. Это значит, что если во владении пенсионера, например 10 соток, то ему придется заплатить только лишь за 4, остальное вернется к нему в виде вычета (может означать) от государства. Данный вид льгот считается федеральным. Им могут воспользоваться все граждане.

Основанием для написания соответственного заявление в ФНС становится п. 5 ст. 391 НК РФ.

Важно! Возврат вычета в 2020 году оформляют только лишь за 1 участок. Если в собственности 2 или 3 надела, то пенсионер получает вычет только лишь за 1 из них, на оставшиеся могут не распространяться льготы. Все зависит от решения местных властей. Ограничений на размер участка, с которого планируется получить выплату, не налагается.

Пожилые люди, владеющие участком, площадью до 6 соток, благодаря внесенным в НК РФ изменениям, от уплаты земляного налога освобождаются, сколько бы строений на этом участке не было, как бы он не употреблялся.

Можно ли уменьшить размер НДФЛ при продаже земли пенсионером

Информация о том, платят ли налог пожилые люди с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ обязаны платить все. Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу гос-ва, как и с любого другого.

Исключением является небольшая стоимость участка. Если пенсионер (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,) выручил не более 1 млн. рублей, его высвобождают от любых выплат.

Льготы в разных регионах России

Орган городской власти обладает полным набором полномочий для определения причины, порядка и величины налоговых льгот, положенных пенсионерам. В ряде районов послаблениями могут пользоваться также и люди предпенсионного возраста.

При этом об уменьшении платежа подданный может не знать. ФНС и другие ответственные органы не обязаны сообщать о них каждому пенсионеру. Но вся информация есть в свободном доступе.

Москва

В Столичной области нет льгот по уплате земельного налога, что возмущает многих людей.

Но москвичи могут получить налоговый вычет в пределах 1 млн. рублей, при условии наличия у них:

  • I и II групп инвалидности;
  • травмы, которая превратила гражданина в инвалида еще в детстве;
  • удостоверения ветерана труда или боевых действий;
  • удостоверения пострадавшего при катастрофе на ЧАЭС, ПО «Маяк» (учитываются и остальные катастрофы и бедствия).

Вычет положен многодетным родителям или усыновителям. Для его получения совместно с заявлением передают в ФНС подтверждающие соответствующий статус документы.

Санкт-Петербург

Петербуржцы, владеющие участками, величиной до 2,5 соток, от налогового бремени освобождены. Льготы есть и для военных пенсионеров, отслуживших не менее 20 лет и решивших, например, уменьшить налог на землю под гаражом, домом.

Пользоваться льготами могут и инвалиды. Для этого необходимо направить в ФНС доказывающие право на освобождение от налогового бремени документы.

Челябинск

Земляной налог для пенсионеров можно не оплачивать. Оплата не взимается с жителей района, получивших статус героя Советского Союза или РФ. Ветераны и инвалиды первых 2 групп, инвалиды юношества также могут бесплатно пользоваться принадлежащей им землей.

Местные обитатели вправе рассчитывать на федеральные льготы (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения). За подробным разъяснением стоит обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства.

Екатеринбург

Местные обитатели могут претендовать на дополнительный вычет (льготу) в размере 800 тыс. и 200 тыс. рублей. Больший размер вычета положен гражданам, занимающимся ведением личного подсобного хозяйства. 200 тыс. рублей получают дачники и садоводы-огородники. Получателями могут быть только пенсионеры.

Важно! В некоторых регионах для граждан льгот не предусмотрели. К примеру, жителям Севастополя не положен дополнительный вычет. Они могут воспользоваться только лишь федеральной льготой.

Правила оформления льготного платежа

Для оформления льгот обращаются с подходящим заявлением в ФНС.

Сделать это можно разными способами:

  • по почте;
  • через МФЦ;
  • при личном воззвании;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

Вместе с заявлением пенсионерам нужно навести в ФНС копию пенсионного удостоверения или справки. Если есть право на дополнительные льготы, пересылают подтверждающие документы.

Льготы пенсионерам по земляному налогу могут быть ограничены по времени их использования. В этом случае в последующем налоговом квартале потребуется повторно подавать заявление и документы.

Если пенсионер не позаботился о предоставлении ему вычета и льгот на основании заявления, но у ФНС есть сведения о наличии у него прав на них, делается автоматическое причисление гражданина к льготной категории.

Сведения о том, платят ли пожилые люди налог, как начисляют земельный налог и в каком порядке, содержатся в НК РФ. Информацию, какие льготы по уплате налога положены определенному человеку, следует истребовать у местных органов власти. Не исключено, что пенсионер подпадает под категорию, освобожденную от платежей.

Загрузка…

Источник: https://novostic.ru/pensii/nalog-na-zemlu-pensioneram-v-2020-nyjno-li-platit-lgoty/

Льготы на земельный налог: освобождаются ли пенсионеры, инвалиды и ветераны от налога на землю?

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога

Земельный налог — это вид государственного платежа, который в обязательном порядке оплачивают физические лица и различные организации, имеющие зарегистрированный земельный участок в собственности. Налогоплательщиками не признаются лица, у которых земельный участок находится на безвозмездном пользовании или переданный на время аренды.

Существуют льготы на налоги для ветеранов, инвалидов и пенсионеров, которыми ежегодно пользуется больше 20 миллионов людей.

Данные льготы значительно облегчают жизнь, однако, к сожалению, многие пенсионеры не знают, что им положены льготы и продолжают выплачивать полную стоимость государственного платежа.

Далее в этой статье все о льготах для инвалидов, пожилых людей и ветеранов, а также информация о том, как их оформить, рассчитать налог и уменьшить его.

Законодательство

Кем устанавливаются льготы в налогообложении

Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.

Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу

Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.

Не признаются объектами налогообложения земельные участки:

  • земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
  • на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
  • которые утратили силу;
  • которые входят в состав лесного фонда;
  • на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
  • которые входят в общее имущество многоквартирных домов.

Какова ставка земельного налога

Платеж на землю рассчитывается с кадастровой стоимости земли. Ставка земельного налога может быть 0,3 и 1,5% от кадастровой* стоимости земельного участка — это зависит определенных условий пользования землей.

Налог 0,3% применяется для следующих земель:

  • использующихся в сельскохозяйственном применении;
  • приобретенных под строительство жилых помещений, жилого фонда;
  • приобретенных для ведения натурального хозяйства;
  • ограниченных в свободном пользовании государством РФ.

В остальных случаях налог на земельный участок составляет 1,5% от кадастровой* стоимости участка.

*цена земельного участка, установленная в результате государственной оценки.

Кому положены льготы по земельному налогу в 2020 году

Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:

  • пожилые люди (пенсионеры);
  • инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
  • физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
  • семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
  • военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
  • льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
  • неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).

Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Обязательные государственные взносы на землю не платят жители северных регионов России и Дальнего Востока. А также категория граждан, освобожденные от уплаты земельного налога:

  • герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • ветераны Великой Отечественной войны и ветераны другие боевых действий;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы инвалидности;
  • люди, которые находятся на учете у здравоохранения РФ из-за полученных лучевых ожогов при катастрофе на Чернобыльской атомной электростанции (Чернобыльцы);
  • люди, которые принимали непосредственное участие в разработке, испытаний, учений любых ядерных установок и в результате получили осложнения по состоянию здоровья (участники ядерных испытаний).

Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2018 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.

Налоговые льготы для пенсионеров

Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.

Если земельный участок меньше, чем 6 соток, тогда пенсионерам платить обязательный платеж на него не нужно.

Если размер участка больше, тогда стоимость этого платежа высчитывают из оставшейся площади земли.

Пенсионеру также нужно платить земельный налог, если у него в распоряжении имеется больше, чем несколько объектов собственности. В таком случае он должен выбрать один объект из каждой категории, на который будет распространяться льгота (квартиры, дома, гаражи и так далее).

Освобождаются военные пенсионеры от выплат обязательных платежей на земельную собственность?

Военные пенсионеры также платят обязательный государственный взнос на землю, с учетом того факта, что они могут получать льготы в виде частичного или полного освобождения от налога.

Для ветеранов и инвалидов боевых действий, а также еще для нескольких групп населения, предоставляется снижение налоговой базы на 10 тыс. рублей.

Ветераны труда не освобождаются от уплаты земельных налогов. Не платить налог на землю имеют право лишь несколько категорий людей, в которую ветераны труда не входят:

  • герои СССР и Российской Федерации;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • дети-инвалиды;
  • ветераны войны;
  • люди, пострадавшие на Чернобыльской аварии.

Как оформить налоговые льготы

Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:

  • обратиться самому в налоговую инспекцию;
  • отправить заявление почтой;
  • оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
  • зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).

Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.

Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:

  • взять в самой налоговой инспекции;
  • скачать на сайте налоговой службы;
  • скачать по ссылке ниже на нашем сайте.

Скачать бланк заявления

В заявлении нужно будет указать общие положения:

  • Ф. И. О.;
  • серия и номер паспорта;
  • дата и место рождения;
  • номер телефона;
  • дата выдачи паспорта и так далее.

Также указать внизу заявления, кем являетесь (налогоплательщиком или его представителем), Ф. И. О., расшифровку и подпись. Дальше подписывает работник налоговой службы, и отправляет заявление на оформление.

Скачать образец заполнения заявления

Чтобы рассчитать налог на участок, необходимо все перемножить:

  • кадастровую стоимость;
  • свою долю;
  • налоговую ставку;
  • коэффициент владения.

В итоге должно получиться число, соответствующее налоговому сбору с вашего участка земли.

Земельный участок = кадастровая цена земельного участка * доля на земельный участок * налоговая ставка * коэффициент владения земельным участком.

Налоговую ставку можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Автоматический расчет суммы налога также можно сделать на сайте ФНС.

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:

  • если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
  • уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
  • уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).

Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.

Как оплатить налог на земельный участок

С налоговым уведомлением можно пойти в любой ближайший банк или терминал банка и оплатить земельный государственный взнос. Но также можно оплатить:

  • через специальный сервис в интернете;
  • на сайте налоговой службы;
  • через онлайн-банк.

С недавнего времени, оплатить налог можно также на сайте государственных услуг (где необходимо в первый раз зарегистрироваться либо оплатить через уже имеющийся личный кабинет).

Источник: https://Vernut-vse.ru/lgoty-na-zemelnyj-nalog

Земельный налог для пенсионеров 2020 – платят ли, льгота, освобождение, уплата, закон

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога

Наличие земли в собственности обязывает гражданина платить одноименный налог. Его размер может меняться в зависимости от того, кто именно является плательщиком.

Ещё больше вопросов вызывает земельный налог для пенсионеров. Государство часто предоставляет льготы этой категории граждан. Чтобы выяснить наличие послаблений и привилегий при уплате отчисления на землю, стоит ознакомиться с актуальными сведениями.

Что это такое?

Налог на землю — обязательный платеж в казну государства. Он взимается со всех лиц, в собственности которых имеются земельные участки.

Налог является местным. Это значит, что все полученные денежные средства будут перечислены в муниципальный бюджет.

Величину отчислений определяют представители государственного органа. Во внимание принимается кадастровая стоимость участка.

Дополнительно учитывается размер ставки налога. Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика.

Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:

  • садовый или дачный участок;
  • земли сельского хозяйства;
  • земля для животноводства;
  • земли огородничества.

Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка. Этот показатель для земельного налога является максимальным.

Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки. Превышать установленное значение запрещено.

Земельный налог для пенсионеров

В соответствии с действующим законодательством, платить налог на землю должны все владельцы подобного имущества. При этом неважно, являются они физическими или юридическими лицами.

Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2020 году.

Платят ли?

Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в статье 395 НК РФ. В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью освобождены некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока.

Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Аналогичное правило действует и в отношении земли, применяющейся для промысла и хозяйствования. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Это значит, что представители категории обязаны вносить денежные средства в казну государства.

Есть ли льгота (освобождение от уплаты)?

Разобравшись, должны ли платить пенсионеры земельный налог, стоит выяснить наличие льгот. Они отражены в налоговом кодексе РФ. Нормы, содержащиеся в нем, позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на величину кадастровой стоимости шести соток участка.

Воспользоваться привилегией могут:

  • инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
  • лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
  • инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
  • граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
  • лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
  • граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.

В 2020 году в вышеуказанный список включили и пенсионеров. Это значит, что граждане, входящие в категорию, могут не платить земельный налог, если в их собственности находится участок, площадь которого не превышает 6 соток.

Если пенсионер является хозяином земельного участка большей площади, внести денежные средства в казну государства придётся, однако налог взимается только исходя из цены площади, превышающей установленный лимит.

Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.

Как оформить льготу?

Чтобы потребность в уплате налога на землю исчезла или сумма отчисления в пользу государства была уменьшена, необходимо предпринять порядок действий, в перечень которых входит:

  1. Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
  2. Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
  3. Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.

Нужно учитывать, что предоставляемые льготы могут меняться ежегодно. И если ранее муниципалитет не позволял пенсионерам воспользоваться какими-либо привилегиями, ситуация может измениться в ближайший период. Эксперты советуют постоянно следить за происходящими изменениями.

Необходимые документы

Чтобы получить льготы, человек должен подготовить пакет документов. Точно список бумаг напрямую зависит от региона. Узнать список необходимой документации можно, обратившись в уполномоченный орган.

Существует перечень бумаг, который может пригодиться вне зависимости от особенностей ситуации. В список входят:

  • паспорт пенсионера;
  • заявление с просьбой о предоставлении льготы;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство, подтверждающее наличие прав собственности на земельный участок.

Подготовленный пакет документов необходимо передать в налоговый орган. На его основании налоговая служба примет соответствующее решение. Она может одобрить заявку или дать аргументированный отказ.

Закон позволяет обжаловать принятые решения. Для этого потребуется предъявить претензию письменно. Составляя жалобу, нужно описывать факты, обосновывая их. Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение.

Особенности налогообложения в регионах

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

На видео о льготах для пенсионеров

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.